每經(jīng)記者｜趙李南    每經(jīng)編輯｜陳俊杰    

7月10日，福能股份（SH600483，股價(jià)9.9元，市值275.23億元）回復(fù)了上交所的《審核中心意見(jiàn)落實(shí)函》。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，福能股份計(jì)劃發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，上交所要求福能股份：“說(shuō)明公司在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司保有大額存款的同時(shí)進(jìn)行大規(guī)模借款的原因及合理性、是否損害發(fā)行人利益。”

福能股份稱，貨幣資金余額較高的同時(shí)有息負(fù)債規(guī)模較大符合行業(yè)特點(diǎn)。

在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司存了57億元

福建供電巨頭福能股份以風(fēng)電占比高為特色。在2024年年報(bào)的核心競(jìng)爭(zhēng)力分析中，福能股份把“風(fēng)電項(xiàng)目位于風(fēng)資源較優(yōu)的地區(qū)”列為其第一條核心競(jìng)爭(zhēng)力。

近期，福能股份擬發(fā)行不超過(guò)38億元的可轉(zhuǎn)債，計(jì)劃用于超超臨界熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目和抽水蓄能電站項(xiàng)目。

上交所在今年6月底向福能股份發(fā)出《審核中心意見(jiàn)落實(shí)函》。

據(jù)福能股份2024年年報(bào)，截至去年底，公司貨幣資金約56億元，短期借款約7億元，長(zhǎng)期借款約143億元。

上交所關(guān)注到福能股份上述“大存大貸”的現(xiàn)象，要求福能股份結(jié)合報(bào)告期（2022年—2024年）各期末貨幣資金余額、有息負(fù)債規(guī)模、在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的存貸款余額、期限、利率情況、與業(yè)務(wù)需求的匹配性等，進(jìn)一步說(shuō)明公司在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司保有大額存款的同時(shí)進(jìn)行大規(guī)模借款的原因及合理性、是否損害發(fā)行人利益。

據(jù)福能股份回復(fù)，截至去年底，在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司存款的余額約57億元，超過(guò)其去年底貨幣資金余額。

福能股份稱，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司存款余額大于“貨幣資金—財(cái)務(wù)公司存款”科目余額，主要系集團(tuán)財(cái)務(wù)公司存款余額包含了于“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”科目核算的定期存款所致。

福能股份稱，公司報(bào)告期內(nèi)貨幣資金余額較高，主要系公司日常經(jīng)營(yíng)對(duì)流動(dòng)資金需求高，且公司項(xiàng)目投資建設(shè)需要較高的資金儲(chǔ)備，公司出于存款利率優(yōu)勢(shì)和結(jié)算便利的考慮將流動(dòng)資金主要存放于集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，與公司業(yè)務(wù)需求相匹配。

存款收1.21%，借款付3.17%

據(jù)福能股份回復(fù)，截至去年底，其有息負(fù)債合計(jì)約177億元，其中集團(tuán)財(cái)務(wù)公司貸款約34億元，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司貸款占福能股份有息負(fù)債比例為19.21%。

值得注意的是，2024年，福能股份在其集團(tuán)財(cái)務(wù)公司存款的利率為1.21%，借款的利率為3.17%。

“公司報(bào)告期內(nèi)有息負(fù)債規(guī)模較大，且以長(zhǎng)期借款為主，主要系公司投資項(xiàng)目的規(guī)模較大且建設(shè)周期較長(zhǎng)；公司向集團(tuán)財(cái)務(wù)公司借款主要為項(xiàng)目長(zhǎng)期借款，占有息負(fù)債比例較低，且貸款利率與其他銀行貸款利率不存在重大差異。公司借款情況與公司業(yè)務(wù)需求相匹配。”福能股份表示。

對(duì)于同時(shí)存在大額存款和貸款的原因，福能股份也列舉了可比上市公司的數(shù)據(jù)。

福能股份稱，以申能股份（SH600642，股價(jià)9.09元，市值444.87億元）為例，報(bào)告期各期末，申能股份貨幣資金余額分別為108.54億元、118.29億元和139.56億元，有息負(fù)債余額分別為303.65億元、360.57億元和352.44億元，與福能股份貨幣資金余額較高且有息負(fù)債規(guī)模較大的情況一致。

“電力行業(yè)國(guó)有控股上市公司需要備有大額的流動(dòng)資金用于日常運(yùn)營(yíng)以及項(xiàng)目建設(shè)，同時(shí)借入較高的貸款以支持項(xiàng)目建設(shè)，發(fā)行人貨幣資金余額較高且有息負(fù)債規(guī)模較大符合行業(yè)特點(diǎn)。”福能股份表示。

福能股份認(rèn)為，報(bào)告期各期末，公司貨幣資金余額、有息負(fù)債規(guī)模、在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的存貸款余額、期限情況均與業(yè)務(wù)需求相匹配，符合行業(yè)特點(diǎn)，相關(guān)存貸款利率合理，未損害發(fā)行人利益。

封面圖片來(lái)源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 劉國(guó)梅 攝