每經(jīng)編輯｜孫志成    

2024年10月28日，紫天科技(300280.SZ)公告稱，公司于近日收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)和涉嫌拒絕、阻礙執(zhí)法，以及董事長兼董事會秘書宋慶、總經(jīng)理李琳、財務總監(jiān)LIXIANG（李想）涉嫌拒絕、阻礙執(zhí)法，中國證監(jiān)會決定對公司及LIXIANG（李想）、宋慶、李琳進行立案。

截至28日中午收盤，紫天科技股價跌13.22%，報15.88元，總市值25.74億元。

值得注意的是，深交所9月7日就曾向紫天科技下發(fā)關注函。深交所在關注函中指出，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，中國證監(jiān)會依法決定對公司立案調(diào)查，并于2024年9月6日向公司下發(fā)《調(diào)查通知書》和《立案告知書》。公司應當按照相關法律法規(guī)及深交所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，立即就公司被中國證監(jiān)會立案調(diào)查相關事項履行信息披露義務。

對于該立案事項，紫天科技未主動及時披露，而是由深交所以《關注函》的形式催促其進行披露從而被市場得知。

而上述信披違法違規(guī)事項，則要從2023年年報披露說起。4月30日，紫天科技披露2023年年報，公司業(yè)績暴雷，發(fā)生大額虧損。該公司2023年實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為-12.10億元。

根據(jù)監(jiān)管規(guī)則，業(yè)績重大變動需要進行及時信披，但該公司并未在2023年會計年度結束之日起一個月內(nèi)進行業(yè)績預告。為此，就在年報披露當日，福建證監(jiān)局便對紫天科技及宋慶等人出具警示函。交易所也在同日發(fā)出關注函，對該公司及相關責任人員啟動紀律處分程序。

除了業(yè)績大額虧損，該公司年度財務數(shù)據(jù)與此前披露的一季報、中報及三季報存在重大差異。深交所于5月6日向紫天科技發(fā)出年報問詢函，要求該公司說明財務數(shù)據(jù)存在重大差異的原因。

不過，函件發(fā)出后，紫天科技連續(xù)多次延期回復交易所下發(fā)的年報問詢函，且至今仍未回復。

深交所曾在5月28日的“關注函”中表示，自《年報問詢函》發(fā)出后，深交所多次聯(lián)系并要求紫天科技及該公司董事長(代行董事會秘書)配合監(jiān)管、如實完整回復《年報問詢函》并履行相應信息披露義務。該公司董事長(代行董事會秘書)宋慶先后以個人身體不適、不負責具體回函工作等為由拒絕實質性溝通。

據(jù)上海證券報，福建證監(jiān)局2024年第二季度起對紫天科技開展現(xiàn)場檢查，要求公司報送財務賬證等相關資料。但紫天科技及董事長宋慶、總經(jīng)理李琳、財務總監(jiān)李想等相關人員多次無正當理由不按要求報送相關資料，不履行配合義務，嚴重影響檢查、調(diào)查工作開展。

此外，去年11月，紫天科技及其控股股東安常投資曾被證監(jiān)會立案調(diào)查，并于12月收到處罰告知。安常投資持有該公司20.67%的股份遭法院凍結，紫天科技未對上述信息及時披露，被警告并罰款50萬元。

根據(jù)公開信息，紫天科技原名南通鍛壓，于2011年在創(chuàng)業(yè)板上市。2018年，紫天科技開始從傳統(tǒng)的鍛壓設備研發(fā)制造向互聯(lián)網(wǎng)廣告業(yè)務轉型，但業(yè)績并不穩(wěn)定。

今年半年度報告顯示，公司上半年實現(xiàn)歸母凈利潤1193.82萬元，同比減少89.68%。

據(jù)中國證券報，中國證監(jiān)會在對紫天科技拒絕阻礙執(zhí)法行為立案的同時，還對紫天科技2023年審計機構北京亞泰國際會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱北京亞泰）拒絕阻礙監(jiān)管執(zhí)法行為立案調(diào)查，立案對象除北京亞泰外，還有該所相關責任人員。

根據(jù)福建證監(jiān)局8月29日披露的信息顯示，2024年5月，福建證監(jiān)局開始對北京亞泰執(zhí)行的紫天科技2023年度財務報告審計項目進行監(jiān)督檢查，并向其發(fā)出執(zhí)法文書調(diào)閱紫天科技2023年審計底稿。

然而，監(jiān)督檢查工作卻遭到了會計師事務所的無視。

罰單中顯示，北京亞泰及其執(zhí)行事務合伙人田夢珺多次無正當理由不按要求提供紫天科技2023年審計底稿，田夢珺還存在不配合約談工作、拒絕接聽證監(jiān)局檢查組人員電話、拒絕回復檢查組人員短信、微信的情形。

7月，福建證監(jiān)局檢查組前往北京亞泰辦公地址，現(xiàn)場再次出具《指定方式報送文件資料通知書》，要求其將紫天科技2023年審計底稿通過快遞寄送。

但資料仍然沒有被按時送出，因為北京亞泰寄出資料后又撤回了郵件。福建證監(jiān)局表示，北京亞泰先是將審計底稿交付快遞進行寄送，后又以主動撤回快遞的方式收回已寄出的審計底稿，且之后未再寄出審計底稿。

對此福建證監(jiān)局表示，北京亞泰及田夢珺的上述情形嚴重影響檢查工作開展，擾亂證券市場秩序，違反了《證券法》第一百七十三條的規(guī)定，決定對其采取責令改正的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫，要求北京亞泰及田夢珺應于9月5日前報送紫天科技2023年審計底稿，主動配合檢查工作，消除違規(guī)影響，加強證券法律法規(guī)學習，杜絕再次發(fā)生此類違規(guī)行為，并提交書面整改報告。

聲明：文章內(nèi)容和數(shù)據(jù)僅供參考，不構成投資建議。投資者據(jù)此操作，風險自擔。

編輯|||孫志成?易啟江

校對|盧祥勇

封面圖自視覺中國（圖文無關）

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